第一篇：常务副县长在2024年上半年全县成本预算绩效管理工作推进会上的讲话

同志们：

今天，我们召开2024年上半年全县成本预算绩效管理工作推进会，主要任务是总结回顾上半年工作开展情况、研究分析存在问题和困难，安排部署下一步工作。刚才，各乡镇、县直有关部门汇报了上半年成本预算绩效管理工作开展情况，县财政、发改、住建等8个部门作了发言，讲的都很好，我完全同意。下面，我讲三点意见。

一、上半年工作开展情况

今年以来，我县认真贯彻落实中央、省、市各项决策部署，紧紧围绕县委、县政府中心工作，扎实推进成本预算绩效管理工作，取得了一定成效。

（一）提高思想认识，加强组织领导。一是严格落实预算法及其实施条例。印发《关于进一步落实政府过紧日子要求坚决制止餐饮浪费行为的通知》，将厉行节约纳入预算管理全过程，切实提高预算编制科学性、合理性。二是建立成本预算绩效管理机制。印发《2024年度成本预算绩效管理工作方案》，明确了工作目标、内容及步骤。

（二）明确工作任务，推进预算执行。一是认真贯彻预算法及其实施条例。组织开展了预算法知识培训，进一步提高了预算单位依法理财意识。二是进一步规范预算收支行为。严格执行人大批准的预算，严格控制一般性支出，对低效无效资金一律削减，对长期沉淀的资金一律收回统筹使用。三是狠抓预算执行控制。建立了重点项目资金拨付通报制度，对进度慢的及时进行预警并采取相应措施。

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二、存在的主要问题

虽然我们做了大量工作，但与上级的要求相比还存在一些差距和不足。

（一）思想认识不到位。有的部门对成本预算绩效管理工作重要性认识不足，未按要求开展项目事前评估和事后评价；有的部门认为成本预算绩效管理工作可有可无，存在应付心理；有的部门认为成本预算绩效管理工作是财务部门的事情，与其他业务部门关系不大；部分乡镇对成本预算绩效管理工作重视不够，没有专门人员负责相关工作。

（二）业务水平有待提升。多数部门主要精力放在财务核算上，研究探索比较少；有的部门没有结合实际对项目全生命周期内涉及的各类成本数据进行收集整理和分析归集；有的部门未及时根据成本变化情况调整年初预算和项目支出预算；有的部门未按要求设置相关栏目和指标。

（三）信息数据不完整。有的部门只按要求填报了零星的数据信息，没有按时间节点报送；有的部门未按要求设置相关栏目和指标；有的部门在填报时没有结合实际分析和判断数据的真实性和准确性；部分乡镇未按要求设置“基本支出”、“项目支出”和“机关运行经费”三个栏目。

三、下一步工作要求

（一）提高政治站位，强化责任担当。一要树立大局意识。各单位要站在全县发展大局的高度来理解、支持、配合做好成本预算绩效管理工作，把成本预算绩效管理工作作为推动高质量发展的重要抓手，切实提高思想认识和政治站位。二要强化责任落实。各乡镇、各部门要严格按照“谁审批、谁负责”“谁主管、谁负责”的原则，落实主体责任，确保各项工作落到实处。财政部门要加强协调指导和监督管理，确保按时保质完成各项目标任务。三要加强监督检查。财政部门要加大督促检查力度，将成本预算绩效管理工作纳入年度绩效考评范畴，对工作进展缓慢的乡镇、部门要及时进行督促提醒；对不按规定开展项目事前评估和事后评价或在评估评审中弄虚作假的，严肃追究有关责任人的责任。

（二）加强业务学习，提高工作能力。一要加强政策学习。各单位要认真学习领会新修订的《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《河南省政府投资项目管理条例》、《河南省财政厅关于进一步加强财政支出定额管理的通知》等文件精神，准确把握文件内涵和政策界限，吃透弄懂相关政策规定和要求。二要加强实践学习。各单位要深入研究新形势下成本预算绩效管理工作的新特点、新规律、新要求，找准工作的切入点和着力点，不断提高理论联系实际的能力、调查研究的能力、科学决策的能力以及专业技术能力。

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第二篇：常务副县长在2024年县级成本预算绩效管理改革推进会上的讲话

同志们：

刚才，县财政局副局长就2023年县级成本预算绩效管理工作进行了全面总结，对2024年工作进行了安排部署，我完全同意。下面，我就进一步做好成本预算绩效管理工作强调三点意见。

一、提高政治站位，深刻认识推进成本预算绩效管理的重要意义

2015年新修订的《中华人民共和国预算法》将“讲求绩效”作为预算管理的基本原则之一，并首次提出“开展绩效评价”的法律要求；2021年中央深改委审议通过的《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，明确提出要“加强绩效管理，强化绩效评价结果应用”。省财政厅将绩效管理贯穿预算编制执行全过程，构建起“先确立目标、后申请预算”“先确定任务、后安排资金”“先实化措施、后使用资金”的预算管理机制，推动全省预算管理水平不断提升。市县两级财政部门也积极探索创新，将成本预算绩效管理作为优化资源配置、提高资金使用效益的有效举措。但从我们目前情况来看，仍然存在一些问题和短板。一是思想认识不到位。有的部门单位没有树立正确的政绩观和发展观，片面认为成本预算绩效管理是财务部门的事情，与业务工作关系不大。二是信息收集不完整。部分项目主管部门上报的项目实施依据、绩效目标不够详细规范，未按要求填报项目实施进度、完成量等信息，难以进行绩效评价。三是绩效目标设定不合理或不可测。部分项目主管部门在申报项目时随意确定绩效目标，或者将绩效目标设置过高或过低，不利于引导预期和提高资金使用效益。四是重资金分配轻管理。有的部门单位重资金拨付、轻过程监管，没有形成有效的激励约束机制。对此，各部门各单位一定要进一步提高政治站位，充分认识推进成本预算绩效管理的重要性和紧迫性，切实增强责任感和使命感。

（一）推进成本预算绩效管理是落实中央预算管理改革的必然要求。2015年以来，国库集中收付制度得到全面推行和不断完善，政府采购实现全流程电子化操作和信息实时共享，政府投资基金审批权逐步下放至省级。这些都为全面实施预算绩效管理奠定了坚实基础。但是从当前情况看，县级层面整体还存在“重资金分配、轻过程监控”“重项目数量、轻项目质量”“重资金使用效益、轻成本控制”等问题。如果不加以改进，势必影响财政资金的安全和效益。只有把成本预算绩效管理工作做实做细做到位，才能不断提高财政资源配置效率和使用效益。

（二）推进成本预算绩效管理是深化财政预算管理制度改革的必然要求。近年来，我们按照省委省政府部署要求，持续深化预算管理制度改革，不断优化财政支出结构，提升财政资金使用效益。但是从实际效果看，一些部门单位依然存在花钱大手大脚、盲目上项目的问题。推进成本预算绩效管理就是要从源头上解决这一问题，通过科学设定绩效目标、优化资源配置、强化过程监控等方式，促进财政资金实现更高水平的聚力提效。

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二、回顾过去工作，总结经验成效

2023年，我们按照市委市政府的统一部署要求，认真贯彻落实上级相关文件精神及会议要求，扎实推进各项重点任务落实落细。一是领导高度重视，方案编制有序推进。成立了由县政府主要领导任组长的县级全面成本预算绩效管理工作领导小组及其办公室工作专班，负责统筹协调指导全县各乡镇各部门推进成本预算绩效管理工作。组织召开了全县高质量发展暨县乡财政运行分析推进会暨县乡财政管理工作培训会议，安排部署了全年重点工作任务；印发了《关于开展县级2023年全面成本预算绩效管理工作的通知》，明确了时间节点和工作任务；举办了全县乡镇财政所长及县直部门财务人员专题培训班，进一步规范完善了全县各乡镇各部门的成本预算绩效目标编制及报送工作；邀请省市专家到我县就2023年度县级全面成本预算绩效管理工作进行了专题培训指导；结合我县实际制定了《县全面成本预算绩效管理工作实施方案》，明确了工作任务及责任分工；建立了月调度季通报工作机制，督促指导全县各乡镇各部门按时间节点完成了各项任务目标；组织开展了第三方机构现场核查工作组对全县重点项目逐一实地核查核算并出具核查报告等工作。二是明确职责分工，建立工作协调机制。成立县全面成本预算绩效管理工作领导小组及其办公室工作专班及四个专项工作组（即农村集体经济组织专项工作组、教育领域专项工作组、医疗卫生专项工作组、社会福利专项工作组），分别对应市级相应部门制定印发了《县全面成本预算绩效管理工作实施方案》中明确的工作任务分工表；对照市局提供的参考模板及评分细则规范完善了我县基本支出定额标准及项目支出定额标准；根据部门职责分工及项目实际需求对全县各乡镇各部门2023年度重点项目清单及2023年度全面成本预算绩效目标进行了审核汇总并报请县政府审定后予以公开公示；根据项目实施进度及年度目标任务完成情况对全县重点项目开展了跟踪监控及考核评价；根据项目完成及年度目标任务综合情况对涉及部门单位进行了奖惩通报；根据需要及时向市局反馈我县有关情况并提出工作建议等。三是严格规范流程，扎实开展评价工作。严格按照市局统一制发的评价指标体系及相关评分细则规范完善了各行业主管部门的评价程序及办法；结合部门决算编审对全县重点项目开展了实地核查核算并出具核查报告；组织全县各乡镇各部门根据各自业务特点及实际情况开展了自评打分并上报至县工作专班；根据自评结果及实地核查核算情况及时调整完善了全县各乡镇各部门的重点项目清单及2023年度全面成本预算绩效目标；聘请第三方机构专业人员对我县重点项目进行了现场抽样核查核算并出具核查报告；组织相关人员对全县重点项目开展了综合评价并及时向相关部门反馈相关情况；根据综合评价结果及时调整完善了全县各乡镇各部门的重点项目清单及2023年度全面成本预算绩效目标；组织各乡镇各部门根据各自业务特点及时对重点项目清单进行了动态调整完善并报县工作专班备案；根据年度目标任务完成情况对涉及部门单位进行了奖惩通报；根据需要及时向市局反馈我县有关情况并提出工作建议等。四是强化结果运用，提高资金使用效益。将评价结果与部门年度考核挂钩予以通报；对低效资金一律削减或取消用于其他项目建设；对连续两年未达到年度绩效目标的项目一律终止执行；研究建立奖优罚劣的激励约束机制；结合乡村振兴战略规划编制将符合条件的项目纳入衔接资金支持范围等。

虽然取得了一定的成绩，但我们也清醒地认识到存在的问题和不足：一是思想认识不到位。有的部门单位还没有真正树立正确的政绩观和发展观，片面认为成本预算绩效管理是财务部门的事情，与业务工作关系不大；二是信息收集不完整。部分项目主管部门上报的项目实施依据、绩效目标不够详细规范，未按要求填报项目实施进度、完成量等信息，难以进行绩效评价；三是绩效目标设定不合理或不可测。部分项目主管部门在申报项目时随意确定绩效目标或将绩效目标设定过高或过低，不利于引导预期和提高资金使用效益；四是重资金分配轻管理。有的部门单位重资金拨付、轻过程监管，没有形成有效的激励约束机制；五是体制机制尚不健全。县级层面尚未建立专门的成本预算绩效管理制度体系和操作规程等。对此大家要引起高度重视并采取有力措施加以解决。

三、聚焦任务重点，推动成本预算绩效管理改革任务落实落细

（一）进一步做好成本预算绩效目标管理。一是认真贯彻预算法及其实施条例等有关法律法规规定。凡年初部门立项的项目都要编制完整准确合规的预期绩效目标并按规定进行公开公示；对于执行中新增或调整变更的项目要及时更新完善预期绩效目标并重新履行审批程序；严禁指定项目支出范围或细化到具体单位公用经费科目且金额低于10万元的项目进入单位账户；二是科学合理设定预期绩效目标。要按照“谁使用、谁负责”的原则由主管部门负责设定本行业本系统的预期绩效目标并经法律顾问审查把关确保合法合规性；要突出关键环节核心要素科学设定量化可衡量的具体指标以及必要的非量化指标来体现项目的适用性和受益对象的关键性因素；要注重与部门中长期发展规划相衔接避免脱离部门实际设定脱离发展大局的目标；要合理区分轻重缓急按照轻重缓急的原则设定预期绩效目标避免出现“高射炮打小鸟”的现象造成不必要的资源浪费；要结合历史经验数据变化趋势等合理预测设定未来若干年内可能达到的水平避免设立过高的目标导致预期无法实现最终流于形式；三是加强重点项目预期绩效目标审核把关力度。县财政局要联合行业主管部门对重点项目预期绩效目标进行审核把关确保符合法律法规及相关政策要求且真实客观可行；对于不符合要求的要及时反馈给项目主管部门并提出整改意见直到符合为止；同时要加强与人大财经工委及审计等部门的沟通协作机制建设定期召开联席会议共同研究解决重大问题确保预期绩效目标审核把关工作的严肃性和权威性。四是做好重点项目预期绩效目标公开公示工作。县财政局要及时公开发布全县重点项目清单及重点项目预期绩效目标，随同公开发布公告，通知各有关部门单位及社会公众参与监督评价，并按要求提供所需的质性性材料信息数据等；同时要建立健全重点项目动态调整机制，及时调整完善因政策调整或新增项目等情况导致的重点项目清单及预期绩效目标的不适应之处，确保预期绩效目标能够客观真实反映项目实施情况和效果达到预期目的；五是加强重点项目事前评估和评审论证力度。对于列入年度计划开工建设的项目要按照有关规定开展事前评估和评审论证等工作以便更好地了解项目总体情况掌握第一手资料为下一步开展全过程预算绩效管理和完成年度预期绩效目标奠定坚实的基础；对于未按规定开展事前评估和评审论证或评估论证不达标的项目一律不得列入年度计划开工建设并严肃追究相关责任人的责任。

（二）进一步做好成本预算绩效监控管理。一是加强成本预算绩效信息收集整理分析工作。县财政局要依托一体化政务服务平台大数据系统等渠道，加强对各级各部门日常业务活动的动态跟踪监测，及时发现异常数据信息，并进行核实研判分析找出原因症结，及时予以纠正，防止因数据信息错误导致的决策失误损失和不良影响发生；要充分发挥会计核算中心会计核算监督职能作用，加强对重点行业重点领域重点项目的日常监督检查，及时发现问题，及时纠正处理，确保数据信息真实准确可靠有效可用；同时要建立健全跨部门数据共享协调机制，打破数据壁垒，实现信息的互联互通有机衔接，避免重复录入，造成信息冗余浪费现象发生，要积极配合税务等部门做好税收征管相关工作，及时掌握收入变动情况，便于加强收入征管提高财政收入质量，夯实财政经济发展基础保障能力建设，顺利推进提供坚实支撑保障；二是加强重点项目成本预算绩效跟踪监控。县财政局要联合行业主管部门对重点项目实行清单化闭环式跟踪监控，定期调度检查进展情况，并及时通报相关部门，单位及社会公众共同参与监督评价，确保重点项目按序时进度高质量高标准完成，达到预期目标、取得预期成果；对于进展缓慢或存在严重质量安全问题的项目，要及时分析查找原因，找准症结，采取针对性措施予以纠正，确保重点项目顺利推进、有序实施，严防风险隐患发生，严防规模性质量安全事故发生，严防造成恶劣社会影响发生，严防产生严重负面舆情事件发生，必要时依法依规果断采取停止拨付资金或提前终止项目等硬措施，切实维护好人民群众切身利益和社会稳定大局；三是进一步完善成本预算绩效评价机制。县财政局要坚持以数据为驱动，对全县所有重点项目开展全方位多层次多角度的全过程预算绩效管理和评价工作，实现对重点支出的政策、事前、事中和事后全过程监管，形成全过程闭环式管理体系，促进资金聚力增效资产保值增值成果共享，最大限度发挥财政资源配置效能和政策引导作用，着力打造全方位全过程全覆盖的“大财政”格局，更好服务保障经济社会高质量发展行稳致远破浪前行，不断开创新时代高质量发展新局面新业绩新成就做出新的更大贡献！

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