在2024年全市预算绩效管理改革工作推进会上的讲话

同志们：

今天，我们召开这次全市预算绩效管理改革工作推进会，旨在深入贯彻落实国家关于预算绩效管理改革的要求，总结前期工作经验，分析当前存在的问题，并对下一阶段全市预算绩效管理改革工作进行全面部署。这对于提高我市财政资金使用效益、优化资源配置、推动经济社会高质量发展具有至关重要的意义。下面，我讲几点意见。

一、创新“12345”模式，推进预算绩效管理提质增效

（一）围绕“一个目标”

如同家庭开支一样，运用公共财政资金必须讲求效益，力争花出最好的效果。近年来，**市财政局围绕建立**特色的“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系这一目标，不断改革创新，管好政府“钱袋子”，提高财政资金使用效益，深入抓好预算绩效管理。2021年底，**市基本建成“三全”预算绩效管理体系；2022年底，在全市范围内重建了预算管理流程，将绩效管理内容融入预算管理全过程，实现预算事前有评估、绩效有目标、执行有监控、事后有评价、结果有应用；2024年以来，在应对财政收支紧平衡、防范化解风险的大背景下，**市加快推进成本预算绩效管理试点工作，逐步探索形成“预算编制测成本、绩效目标设成本、预算执行控成本、预算完成评成本、评价结束出标准”的成本预算绩效管理体系。

（二）夯实“两大基础”

一是夯实制度基础。在市委办、市政府办印发《贯彻落实〈中共**省委**省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》的基础上，**市财政局先后制定了若干具体配套制度、实施细则和操作规程等，形成“1+N”的预算绩效管理制度体系，涵盖绩效管理各领域、各环节。编印《**市市级预算绩效管理工作手册》，对绩效管理的制度办法、规程指引、操作指南、参考模板进行汇编，方便预算部门参考查阅，夯实预算绩效管理的制度基础。

二是夯实指标基础。依托每年开展的财政重点绩效评价，建立起分行业的指标体系，并逐步健全和完善。通过几年的积累和整理，**市已建成“共性+专项+部门”、分行业、分领域、分层次的预算绩效指标标准体系，覆盖市直80个部门、6068条指标。2024年，针对成本指标，**市还针对信息化运维项目开展了成本预算绩效分析工作，在信息化运维领域建立了12大类、19小类的成本标准，在信息化运维领域实现了成本管理精细化、支出标准科学化。

（三）构建“三全体系”

1.深入“四个层面”，实现预算绩效管理体系“全方位”。一是部门和单位预算全部实施绩效管理。根据部门和单位层级、功能定位、业务差异和职责分工，由市县两级财政部门、预算部门分类组织实施。在进行评价时，突出部门和单位整体绩效，重点关注核心业务实施效果，科学设定评价标准和方法，准确衡量部门和单位整体绩效水平。二是将项目全面纳入绩效管理。每年抽取不少于年度预算安排项目数的20%进行部门评价。再选取事关经济发展、民生改善的重大项目进行重点评价，近3年共对54个项目开展重点绩效评价，涉及财政资金286亿元。三是探索下级政府财政运行综合绩效评价。近2年分别选取鸠江区和湾沚区开展下级政府财政运行综合绩效评价，通过运用网络爬虫技术、聚类分析法、因子分析法等技术，建立了一套包含四个公因子、20个指标体系、解释率达80%以上的指标体系，对县（市）区政府的财政收入质量、财政支出绩效、预算及预算绩效管理进行了全面系统的评价，通过评价摸清下级政府财政运行的综合状况，为下一步开展财政体制改革，进一步调动市与县（市）区两级政府的积极性，合理界定市以下各级财政事权提供决策参考。四是将产业政策逐步纳入绩效管理。财政支出政策绩效评价是全面预算绩效管理的重要内容，**市为了推进经济高质量发展，加大了对财政产业政策的绩效管理。通过考察财政支出产业政策的各个阶段、各个环节，对政策的经济性、效率性、效益性、公平性和可持续性进行综合性考核评价。探索产业政策全生命周期绩效管理模式，对市级出台的各类政策，在不同实施阶段，有侧重地开展前期论证、中期评估、到期评价等工作。2023年以来，市本级290条产业政策条款中，经过评估清理累计取消政策条款164条，占比56.6%。通过这一全新管理模式，做到政策“聚焦重点、有进有退”。

2.抓牢“三个环节”，实现预算绩效管理体系“全过程”。一是预算安排前，精准评估把关。部门预算申报时，**市财政局对30万元以上项目绩效目标、500万元以上项目事前绩效评估全面开展评审复核，通报了368个绩效指标设置的问题并指导预算单位整改。近3年，对34个重点项目开展事前绩效评估，根据绩效评估结果，科学削减项目预算资金4.2亿元。有效改变以往“头戴三尺帽，不怕一刀砍”的预算申报方式。二是预算执行中，强化监控纠偏。在监控机制上，以预算单位自行跟踪监控为主，财政部门重点监控为辅，并邀请第三方参与评价。在监控内容上，一看监控绩效目标实现程度，二看监控预算执行进度。调动单位自我管理、自我约束、主动问效的积极性，做到问题早发现、早提醒、早解决。近3年通过预算执行和绩效目标“双监控”压减收回年初预算分配资金29.1亿元，收回资金用于支持人民城市等重点领域建设。三是预算执行后，严格评价问效。严格将绩效评价的结果与年度预算安排相挂钩，近年来，通过对上一年度财政资金使用情况追踪问效，将预算绩效监控结果直接用于当年部门预算编制，近三年核减部门预算资金8.6亿元，倒逼财政资金运行提质增效。在产业政策领域，每年对上年度的产业政策实施绩效评价，重点关注政策是否拉动相关经济指标、是否带动了就业、是否提升了科技创新能力，通过评价问效，对评价结果较好的政策相应增加“资金盘子”，评价较差的政策削减“资金盘子”乃至取消政策。加强对市直部门和县区党委政府的预算绩效考核，在县区政府综合考核体系中，将绩效考核结果作为考核内容之一；在对市直部门的考核体系中，设置预算绩效管理指标；将单位预算绩效考核结果纳入干部政绩考核体系。