在全县预算绩效管理工作推进会上的讲话

同志们：

预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。加强预算绩效管理，对于提高财政资金使用效益、优化资源配置、增强政府公信力具有重要意义。今天我们在这里召开2024年全县预算绩效管理工作推进会，主要目的是总结前一阶段工作，分析当前形势，部署下一阶段任务，进一步提高我县预算绩效管理水平，为全县经济社会高质量发展提供有力保障。下面，我讲几点意见。

一、回顾过去，成效显著

过去一年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县上下紧紧围绕“高质量发展”这一主线，不断深化预算绩效管理改革，取得了显著成效。

（一）顶层设计与具体实施协同推进

一是高位谋划，强化组织领导。坚持上级部署和自身实际相结合、顶层设计和具体实施相统一，明确时间表、任务图。2023年，按照全县高质量发展动员暨干部作风大会上确定的“做真做实做细绩效评价”要求，充分发挥财政、审计部门职能作用，强化同审计部门协同配合，成立财政绩效专班领导小组，制定《**县预算绩效管理问责办法（试行）》，实行专班负责审核问责建议。将预算绩效管理工作列入了2023年县委县政府重点工作督查台账，定期督导通报。

二是协同推进，形成工作合力。县财政局主动向县人大汇报工作进展，并与相关部门共同制定了推进计划。这样一来，就形成了由财政部门主导，预算单位负责执行，人大、纪检监察和审计部门提供监督指导，社会公众广泛参与的工作推进模式。强化日常监督，压实项目单位主体责任，推动解决堵点、卡点问题，真正通过评价把资金压下去，把效益提上来。

三是上下联动，鼓励求实创新。充分发挥县财政引领作用，通过召开工作推进会、培训会、工作考核等形式，督导县直部门和镇街完成绩效管理改革“规定动作”，同时鼓励其因地制宜开展绩效管理改革创新“自选动作”，推动基层预算绩效管理加速均衡发展，确保预算绩效管理工作推进横向到边、纵向到底。

（二）抓实关键环节助推落实高质高效

一是聚焦事前绩效管理，推进预算项目审核科学化实质化。建立“部门自行评估+财政重点评估”的事前绩效评估机制，2022年对达到事前绩效评估金额标准200万元以上的新增项目，全部进行了部门事前绩效评估。同时，选取县自然资源和规划局的土地综合整治项目进行了财政事前绩效评估。通过绩效评估建议该项目预算由7091.21万元调整控制在2000万元，评估核减2023年预算5091.21万元。在2023年，**县财政局完成了800多个项目绩效目标表的审核，并且实现了这些目标表与政府部门计划的同时制定、审查和公开。

二是提升对过程中绩效的监督，使得绩效运行管理能够动态且持续。坚持预算执行与绩效运行监控两手抓，2023年监控项目484个，涉及财政资金24.79亿元，绩效监控管理覆盖率100% ，对发现偏离绩效目标的项目及时进行了纠偏整改。

三是强化事后绩效评价，推动绩效结果应用深入化高效化。积极构建部门自评与财政重点评价相结合、第三方机构和专家有序参与的绩效评价机制，实现了绩效评价“四本预算”全覆盖。2023年实施财政重点评价项目（财政政策）11个，涉及财政资金8.87亿元，对全县73个部门开展了部门整体绩效管理工作，实现了县级部门整体绩效管理全覆盖。

（三）夯实基础支撑注重结果运用

一是流程规范化，以此强化预算绩效管理的基础。从多个角度如绩效目标与部门任务的关联性、预算资金量与项目目标的匹配程度、评价指标与绩效目标的相符度以及预算资金对于实现绩效目标的保障等方面进行审查，以提升填报质量。

二是深化评价，持续扩大财政重点评价项目范围。将财政评价覆盖“四本预算”，推行县级政府财政运行综合绩效评价，深化镇街绩效评价。2023年，**县财政局选择**镇作为政府财政运行综合绩效评价的试点镇街，并积极探索设立财政运行“健康指数”，推动镇街财政可持续运行和高质量发展。

三是强化理念，注重绩效评价结果应用。通过全面应用新闻传媒和政府互联网渠道来大力推广“花钱必问效、无效必问责、问责效为先”的绩效管理观念。此外，**县财政局还注重对预算评价结果的应用，构建出了一种把预算评价结果同资金分配相联系的模式。让预算评价结果跟预算分配紧密结合起来，从而提高财政资源使用的效率。

二、正视问题，清醒认识

在肯定成绩的同时，我们也要清醒地认识到，当前我县预算绩效管理工作仍面临不少挑战和问题。

一是绩效管理意识薄弱，重视程度有待加强。一是各部门单位对预算绩效管理任务的认识不到位，工作动力不足。虽然各部门单位是预算绩效管理的第一责任主体，但在实际工作开展过程中，大多数部门单位将预算绩效管理工作视为财政部门分配的一项例行任务，责任主体意识有待加强。从部分县直部门近三年的预算绩效管理工作来看，常识性错误偶发，金额前后合计不一致、项目单位与实际不符等问题时常发生，虽然在后续的审查过程中改正，但从中体现出有些承担绩效管理相关工作的财务人员政策理论水平、综合业务素质不高，绩效管理知识匮乏、实践能力不足，在绩效工作中，仅凭个人主观意识进行操作，懂项目、懂管理、懂专业、懂财务的复合型人才基本没有。二是各部门单位对绩效评价工作的重视程度不够、配合积极性不高。由于绩效评价结果难以得到有效运用，难以指导预算工作管理体系，在绩效评价工作开展过程中，被评价单位的工作积极性未得到充分调动，甚至某些单位负责人认为绩效工作毫无作用，派遣非财务人员负责，严重影响评价工作正常推进。三是各部门单位“重花钱、轻实效”“重使用、轻管理”的观念未得到彻底扭转。部分单位财务人员以尽快取得财政资金为优先事项，为了形成实物工作量不顾项目质量及经济效益，造成财政资金的较大浪费。预算绩效管理能否贯穿于项目实施的全过程，在很大程度上取决于各部门单位主要领导的执政理念，而不仅仅是财务部门的工作，目前迫切需要各部门工作人员特别是领导班子及项目建设一线人员统一思想，共同完成绩效管理工作。

二是审查预算绩效目标工作存在一定挑战性。一方面，审查工作要求深入并全面评估预算和部门职责之间的关联度，同时也要考虑预算金额是否足以支持项目的实施，确保项目主管部门选取的评价指标能准确反映预期结果。另一方面，审查工作涉及的项目数量庞大，例如，2021年度有379个项目列入审查范围，而2022年则增加到了612项。在短时间内有效完成项目绩效目标的审核工作，对审核人员力量和技术手段都提出了较高的要求，为此，**县财政局积极调度各单位技术力量，派出精干青年人才学习专业应用软件，请教各领域专业人才，在规定时间内圆满完成审核工作。但目前工作中还存在许多薄弱环节。首先，预算绩效目标非常具体，涵盖了各个行业的范畴，而审查者通常难以全面具备相应专业能力，加上人员流动性较大，导致审查人员在对评价标准进行审查时并不足够精确到位。其次，审查过程存在信息掌握失衡问题，因为绩效目标是各部门根据自身职责特性和需求制定的，审查人员很难获取到准确且详尽的数据信息，从而导致对指标值的审查不够细化量化。

三是绩效评价结果难以应用。目前大部分单位未能将绩效评价的结果加以应用。一方面，一些绩效评价工作的重点被放在对项目执行情况和资金使用情况的评价上，对项目的产出和效益关注程度不够，这使得绩效评价变成了竣工验收或财务评价，无法体现出绩效评价工作的特点。另一方面，绩效评价的结果无法影响下一年预算资金的分配，这使得大部分评价工作无法实现原有目的。虽然近两年内，财政部门也一直在探索如何把绩效评估的结果同预算资金分配联系起来，但因评估质量不高、大众接受度不够等因素限制了其效果，评价结果应用的实现程度较低。从当前的实际工作中看，只有个别由财政聘请第三方机构完成的绩效评价和部分资金执行进度指标特别差的项目，评测结果能对下一年度的预算资金计划造成一定影响，而这些都远未达到通过预算绩效管理来优化资金配置的预期目标。

以上问题，也暴露出来很多深层次的原因，如：一是有些部门和单位尚未树立预算绩效理念，无法落实绩效管理主体责任，注重对预算资金的分配而忽视分配后的管理工作、注重资金支出而忽视资金支出产生效益等问题仍然突出。二是绩效管理改革工作的实施进度不一致，一些部门和单位的进展缓慢且质量不佳，目前绩效管理尚未覆盖所有财政资金。三是绩效管理体系的限制性尚需加强，也未将绩效评价结果与预算规划和政策调整连接起来，无法推动财政资金的有效运用。随着预算体制的改革不断向纵深发展，县级统筹资金的自主权不断扩大，县级财政预算绩效管理的重要项目数量不断增加，2024年，县一级财政部门更是承接了大多数预算绩效管理的任务。